¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada o LLC?

Cuando mi esposo y yo creamos nuestro primer blog de WordPress, lo hicimos como un pasatiempo. Pero una vez que comenzamos a obtener ingresos reales de nuestro sitio web, comenzamos a pensar en él como un esfuerzo comercial rentable. Como tal, nos dimos cuenta de que necesitábamos comenzar a tratarlo de esa manera, y no solo en nuestras propias mentes, sino también en un sentido profesional y legal.

Con eso en mente, decidimos abrir nuestra primera sociedad de responsabilidad limitada, también conocida como LLC.

¿Qué es una LLC?

Una sociedad de responsabilidad limitada es una entidad comercial que ofrece determinadas protecciones y derechos legales a sus propietarios. Una LLC no es una verdadera corporación ni una empresa o sociedad unipersonal. En realidad, las LLC combinan algunos de los mejores aspectos de ambos.

Al igual que otras entidades corporativas, la responsabilidad personal de los propietarios es limitada, lo que significa que una LLC proporciona una capa de protección sobre los activos personales de los miembros. En teoría, esto significa que solo los activos de la empresa podrían estar expuestos a una demanda si surgiera una, no sus ahorros o posesiones personales.

Mientras tanto, las LLC no son muy restrictivas, fáciles de formar y brindan beneficios fiscales de transferencia a sus miembros. Dado que el gobierno ve a la empresa y al propietario como una entidad sujeta a impuestos con esta configuración comercial, los miembros también pueden transferir las ganancias de la LLC a través de sus impuestos sobre la renta personales. En este sentido, la creación de una LLC ofrece la trifecta perfecta de ventajas: facilidad y simplicidad, protección legal y posibles ahorros de impuestos, todo de una sola vez.

A diferencia de la mayoría de las entidades comerciales, las leyes relativas a la estructura y formación de las LLC dependen completamente de los estados. Esto significa que, si bien formar una LLC es relativamente fácil, 50 conjuntos de leyes diferentes las rigen en los EE. UU. Eso no necesariamente complica el proceso de iniciar una LLC, pero sí significa que debe prestar atención a las leyes locales. y regulaciones por encima de todo.

¿Por qué debería formar una LLC?

Hay muchas razones por las que puede elegir una LLC con fines comerciales. Éstos son algunos de los más importantes:

De responsabilidad limitada

Al formar una LLC para su negocio, puede proteger eficazmente sus activos personales y mantenerlos separados. De esa manera, si su empresa es demandada, los plantadores no pueden perseguir sus fondos o posesiones personales.

Por supuesto, también funciona al revés. Si alguien se lesiona en su casa, no puede darse la vuelta y demandar a su LLC, a menos que, por supuesto, la LLC sea propietaria de su casa.

Impuestos de transferencia

Uno de los mayores beneficios que conlleva formar una LLC en lugar de una corporación es que las ganancias del negocio solo se gravan una vez. Esas ganancias se pueden «traspasar» a los impuestos sobre la renta personal de los miembros, lo que ahorra enormes cantidades en impuestos a lo largo del tiempo.

Facilidad de formación

Las reglas y regulaciones que rigen a las LLC son mucho menos restrictivas que las que rigen a las corporaciones. En general, las LLC no están sujetas a los mismos estándares en lo que respecta al mantenimiento de registros, ni están restringidas en tamaño, aunque se recomienda que una LLC opere como una corporación, independientemente de su clasificación fiscal. Las LLC también pueden poseer negocios individuales, poseer acciones en corporaciones o poseer otras LLC.

Ahorre dinero en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Operar como una corporación de responsabilidad limitada también puede evitar que pague más impuestos sobre el trabajo por cuenta propia de lo que necesita, lo que explicaremos en detalle a continuación.

LLC e impuestos: ¿cómo funcionan?

Debido a que las compañías de responsabilidad limitada se rigen por los estados, el IRS no reconoce a una LLC como entidad sujeta a impuestos. Por lo tanto, las LLC deben elegir cómo desean tributar.

De forma predeterminada, las LLC de un solo miembro se consideran entidades excluidas, mientras que las LLC con más de un miembro se consideran sociedades. Si una LLC elige ser gravada como sociedad o entidad excluida, los miembros deberán el 100% de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre todas las ganancias.

Sin embargo, las LLC pueden optar por pagar impuestos como S-Corporation o C-Corporation. En este caso, los miembros deben pagarse a sí mismos un salario «razonable», sobre el cual la LLC paga los impuestos sobre la nómina. Los demás beneficios se pueden retener o distribuir a los miembros sin que tengan que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre todos los beneficios obtenidos por la empresa.

Para elegir el estado de S-Corp, una LLC puede optar por presentar el Formulario 2553 del IRS. En este caso, los miembros aún disfrutarán de todos los beneficios principales de una LLC (responsabilidad limitada, facilidad de formación e impuestos de transferencia) , pero la LLC ahora se considerará una entidad sujeta a impuestos, lo que podría reducir el monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia adeudado sobre las ganancias de la empresa.

Cómo funcionan las distintas entidades comerciales

¿Confundido todavía? El siguiente cuadro compara varias configuraciones comerciales en términos de reconocimiento del propietario, flexibilidad y responsabilidad fiscal:

LLC Propiedad única o sociedad S-Corp.C-Corp.Los propietarios se llaman …Miembros Propietario (s) Accionistas Accionistas¿Limita la responsabilidad?Si No Si Si¿Doble imposición?No No No SiFlexibilidadRequisitos flexibles para el mantenimiento de registros, la gestión y las reuniones Mayor flexibilidad Requisitos de mantenimiento, gestión y cumplimiento de registros más restrictivos Requisitos de cumplimiento, gestión y mantenimiento de registros más restrictivosNúmero de propietarios o accionistasIlimitado Ilimitado1-100 Ilimitado¿Puede ser propiedad de otra empresa?Sí N / ANo Sí¿Se pueden deducir las pérdidas comerciales de los impuestos personales?Si Si Si No

¿Quién debería formar una LLC?

Propietarios de pequeñas empresas preocupados por la responsabilidad personal: la mejor razón para iniciar una LLC es proteger sus activos personales de las responsabilidades comerciales. Con la facilidad y el bajo costo de formación, hay muy pocas (si las hay) razones para operar legalmente como una empresa unipersonal o sociedad sin la protección de responsabilidad de una LLC.

Propietarios de negocios que buscan flexibilidad: si está buscando una entidad comercial flexible, no busque más que una LLC. Las sociedades de responsabilidad limitada son extremadamente flexibles. Pueden ser propiedad de uno o más miembros, poseer bienes raíces y elegir su método de contabilidad preferido. En la mayoría de los casos, no se rigen por los estándares más estrictos de mantenimiento de registros, reuniones anuales y administración que se exigen a las corporaciones, aunque siempre es una buena práctica ceñirse a esos estándares.

Propietarios de negocios que desean evitar la doble imposición: una LLC es una excelente manera de proteger sus activos personales y al mismo tiempo evitar la doble imposición que experimenta C-Corps. Las LLC permiten a sus miembros transferir las ganancias de la empresa (o pérdidas comerciales) a sus impuestos personales. Esto puede tener un impacto significativo en la cantidad de impuestos pagados por los propietarios de una LLC.

¿Quién no debería formar una LLC?

Ciertos tipos de negocios: no todos los tipos de negocios son elegibles para operar como LLC. Por lo general, las empresas como bancos, compañías de seguros y fideicomisos no pueden convertirse en LLC. Además, algunos estados restringen el funcionamiento de determinadas profesiones como LLC. Asegúrese de conocer los requisitos de su estado antes de formar su LLC.

Propietarios de negocios que buscan una distinción más formal: debido a que las corporaciones tienden a tener requisitos más formales, puede ser más fácil distinguir entre un negocio estructurado como una corporación y un individuo. De esta manera, su protección de responsabilidad puede ser más fuerte que con una LLC. Si elige formar una LLC, asegúrese de que haya una distinción clara entre sus activos personales y los activos de su empresa.

Empresas que desean ofrecer acciones que cotizan en bolsa: aunque las LLC pueden cotizar en bolsa en raras ocasiones, las empresas que deseen ofrecer acciones que cotizan en bolsa deben evitar formar una LLC. Debido a que las LLC se rigen por cada estado, negociar las LLC públicamente es extremadamente difícil. Las entidades que se rigen por la ley federal, como C-Corps, son mucho más fáciles de hacer públicas.

Pasos básicos para formar una LLC

Dado que las LLC se rigen por las leyes estatales, formar una LLC es diferente en cada estado. Sin embargo, el proceso básico suele ser el mismo y es posible que ni siquiera necesite un abogado para hacerlo. Estos son algunos de los pasos básicos para formar su propia LLC:

Elija el nombre de su empresa: antes de formar su LLC, primero debe elegir el nombre legal de su empresa. Puede ser cualquier cosa que desee, normalmente seguida de las letras «LLC». Por supuesto, primero debes asegurarte de que nadie más use el nombre de tu empresa. Debe realizar una búsqueda simple de marca registrada a través de la Oficina de Patentes y Marcas Registradas de EE. UU., Así como una búsqueda de nombre comercial a través de la oficina de la Secretaría de Estado de su estado antes de formalizar su nombre comercial. Artículos de organización con su estado. Este es el documento que oficializará su LLC. Aunque parecen bastante engorrosos, la mayoría de las veces son súper fáciles. Por lo general, todo lo que necesitará presentar es su nombre comercial legal, la dirección de la empresa y la información de contacto de un representante de la empresa. Muchos estados le permiten hacer esto en línea. Por supuesto, también tendrá que pagar las tarifas correspondientes. Estos varían según el estado, pero generalmente cuestan entre $ 75 y $ 250. Cree un acuerdo operativo: este documento describe lo que hace su empresa, su estructura corporativa y las reglas de operación. Esencialmente, es un contrato entre los miembros que delinea responsabilidades, cómo se determina el porcentaje de propiedad y el proceso para cobrar o liquidar el negocio. Si bien la mayoría de los estados no requieren este documento, siempre debe mantener su Acuerdo Operativo actualizado y archivado. Presente cualquier DBA con los gobiernos locales: si está haciendo negocios con otros nombres, debe presentarlos con su local y / o gobiernos estatales. Por ejemplo, si el nombre legal de su empresa es Red Flowers LLC, pero también hace negocios como Pete’s Florist, debe informar a su estado, y posiblemente a su condado o ciudad. Obtenga un número de identificación de empleador: ahora que tiene una LLC oficial, debe informar al IRS al respecto. Un número de identificación de empleador (EIN) es como un número de seguro social para su negocio. Incluso si tiene una LLC de un solo miembro, es una buena práctica solicitar un EIN por separado. Una vez más, esto proporciona una clara distinción entre el propietario y la empresa en sí, lo que ayuda a establecer el velo corporativo de responsabilidad limitada. Como dijimos antes, la clasificación impositiva predeterminada para una LLC es una entidad o sociedad no considerada, dependiendo del número de miembros. Puede optar por pagar impuestos como corporación si cree que le beneficiará. Una vez que tenga su EIN, puede usarlo para abrir una cuenta bancaria o una tarjeta de crédito comercial para su negocio.

Envolviéndolo todo

Formar una LLC es una excelente manera de proteger sus activos personales de las responsabilidades comerciales sin tener que pagar más impuestos de los absolutamente necesarios. Establecer uno es fácil y relativamente económico, y puede ayudarlo a limitar la responsabilidad cuando se trata de problemas potenciales o demandas que podrían afectar su empresa comercial.

Dado que nuestra LLC nos brinda protección legal y nos ayuda a crear una barrera entre nuestra vida personal y comercial, la mudanza fue una obviedad. Si se encuentra en una situación similar con un ajetreo secundario o un esfuerzo de pequeña empresa, es posible que también desee considerar la creación de una LLC para proteger a su familia.

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