Impuesto de fondos mutuos – ¿Cómo calcular el impuesto sobre los fondos mutuos?

El fondo mutuo es una de las mejores opciones de inversión. Puede lograr cualquier objetivo financiero que tenga invirtiendo dinero en fondos mutuos. Se espera que los fondos mutuos brinden mayores rendimientos en comparación con todas las demás opciones de inversión. Es posible que no sepa que las ganancias de los fondos mutuos están sujetas a impuestos. Esto significa que cuando canjea fondos mutuos debe pagar impuestos. El impuesto aplicable a los fondos mutuos se basa en los tipos de fondos mutuos y el período de tenencia. En caso de que desee canjear su fondo mutuo, debe conocer la aplicabilidad del impuesto sobre la renta sobre la plusvalía. Aquí hay información completa sobre el impuesto a los fondos mutuos.

Rendimientos de fondos mutuos: dividendos y ganancias de capital

Los rendimientos de los fondos mutuos son de dos tipos, dividendos y ganancias de capital. Es un hecho conocido que estos rendimientos dependen del tipo de fondos mutuos.

Si ha invertido en fondos mutuos basados ​​en dividendos, se le pagará con una participación en las ganancias de los fondos. El dividendo se basaría en el número de unidades que posea el tenedor.

En caso de que haya invertido dinero en un tipo de crecimiento de fondos mutuos, no se le pagará con dividendos, pero siempre que venda una unidad de fondos mutuos a un precio más alto y obtenga ganancias, se llamará ganancia de capital. La ganancia de capital es una ganancia que usted obtiene de los fondos mutuos. Los ingresos por dividendos y las ganancias de capital están sujetos a impuestos por cuenta del inversor.

Impuesto de fondos mutuos sobre dividendos

Se cambia la regla de impuestos de fondos mutuos sobre el dividendo. De acuerdo con las últimas reglas, los ingresos por dividendos de los inversores se agregan a los ingresos generales y se gravan según las tasas de impuestos aplicables. Los ingresos por dividendos anteriores estaban libres de impuestos en manos de los inversores. Los ingresos por dividendos de los fondos mutuos estarán sujetos a un TDS del 10% si los ingresos por dividendos recibidos superan las 5000 rupias en un año. El monto de TDS se utilizará contra el crédito contra el impuesto a pagar.

Impuesto de fondos mutuos sobre la ganancia de capital

El impuesto a las ganancias de capital de los fondos mutuos se basa en el tipo de fondos mutuos y el período de tenencia. El período de tenencia también se conoce como término. El término es el período de tiempo entre el momento de comprar fondos mutuos y venderlos. El dinero obtenido como ganancia se conoce como ganancia de capital. Según el marco de tiempo, esta ganancia se divide en dos tipos, ganancia de capital a corto plazo y ganancia de capital a largo plazo. El detalle de categorización de la plusvalía en función de la duración se muestra a continuación.

Tipo de Fondo Ganancia de capital a corto plazo Ganancia de capital a largo plazo Fondos de renta variable Menos de 12 meses Más de 12 meses Fondos de deuda Menos de 36 meses Más de 36 meses Fondos de renta variable híbrida Menos de 12 meses Más de 12 meses Fondos de deuda híbrida Menos de 36 meses Más de 36 meses

Las tasas impositivas aplicables para la ganancia de capital a corto plazo y la ganancia de capital a largo plazo son diferentes.

Impuesto sobre fondos de deuda

El fondo mutuo donde la exposición a la deuda es superior al 65% se conoce como fondos mutuos de deuda. Se aplican dos tipos de impuestos a los fondos mutuos de deuda. El primer impuesto se aplica a los ingresos por dividendos de los fondos mutuos. Los ingresos por dividendos se agregan a los ingresos generales del inversor y se gravan según la losa de impuestos aplicable. El segundo tipo de impuesto es el impuesto a las ganancias de capital a corto o largo plazo. Este impuesto se aplica cuando vende sus fondos mutuos.

Si vende fondos mutuos de deuda antes de 3 años, la ganancia total se agregará a sus ingresos y el impuesto se aplicará a la ganancia de capital total. En caso de que venda fondos mutuos de deuda después de 3 años, las ganancias se conocerán como impuesto a las ganancias de capital a largo plazo y se gravarán a una tasa del 20% después de la indexación. También debe pagar un recargo sobre el impuesto.

Impuesto sobre fondos propios

Los fondos mutuos de renta variable son fondos en los que la exposición a la renta variable es superior al 65%. El impuesto sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo se aplica a los fondos mutuos de capital. En caso de que tenga fondos mutuos de capital durante menos de 1 año, debe pagar una ganancia de capital a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a una tasa fija del 15%.

En caso de que tenga un fondo mutuo de acciones por más de 1 año, se aplicará el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Las ganancias de hasta 1 lakh en un año están exentas en este caso. Para obtener una ganancia de capital superior a 1 lakh en un año, debe pagar impuestos a una tasa fija del 10%.

Impuesto sobre fondos mutuos híbridos

El fondo mutuo híbrido es la combinación de fondos mutuos de capital y deuda. Si la exposición a la renta variable es superior al 65%, el plan se grava como un fondo mutuo de renta variable. En caso de que el componente de deuda sea mayor en los fondos mutuos, se gravará como fondos mutuos de deuda. Esto significa que necesita conocer la exposición del esquema en el que está invirtiendo su dinero. Estos detalles serán útiles cuando realice el canje de sus fondos.

Impuesto sobre SIP

SIP es otro método de invertir dinero. Por lo general, como inversor, invierte su dinero a través de SIP. El SIP puede ser mensual, trimestral, semestral o anual. Ahora, en el caso del SIP, el impuesto se aplica en base a FIFO (primero en entrar, primero en salir). Supongamos que decidió canjear sus fondos mutuos después de 12 meses de período de tenencia; en este caso, las primeras unidades compradas a través del primer SIP se mantienen durante más de 12 meses, por lo que el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se aplica al resto de la unidad en corto se aplica el impuesto a las ganancias de capital a plazo.

¿Cómo calcular el impuesto sobre los fondos mutuos?

A estas alturas debes tener claro cómo calcular los impuestos sobre los fondos mutuos. Consulte la tabla de resumen que se proporciona a continuación para calcular los impuestos sobre los fondos mutuos.

Tipo de fondo
Ganancias de capital a corto plazo
Plusvalías a largo plazo

Fondos de capital 15% + ceso + recargo Hasta 1 Lakh al año exento de impuestos. Las ganancias superiores a 1 lakh se gravan al 10% + ceso + recargo Fondos de deuda Impuesto según losa de impuestos 20% + ceso + recargo Híbrido orientado a la equidad 15% + ceso + recargo Hasta 1 Lakh al año exento de impuestos. Las ganancias superiores a 1 lakh se gravan al 10% + ceso + recargo Fondos híbridos orientados a la deuda Gravados a la tasa de impuesto sobre la renta del inversor 20% + ceso + recargo

Por ejemplo, si ha invertido 1 Lakh en los fondos mutuos de capital y su período de tenencia es de más de 1 año. Después de 1 año de período de tenencia, el valor del fondo mutuo es 1,20 lakh y decidió vender todos los fondos. La ganancia aplicable al fondo es 20000 rupias. Ahora, en este caso, se aplica el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo y, como la ganancia es inferior a 1 Lakh, no es necesario pagar ningún impuesto.

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