Hay un grupo de planes de ahorro relacionados con la medicina, a los que se hace referencia colectivamente como arreglos de reembolso médico, o ARM. Los empleadores suelen ofrecer las MRA como parte de los planes de cafetería, lo que le permite seleccionar ciertos beneficios.
No son un seguro médico, pero generalmente funcionan junto con dichos planes. Aunque uno de los planes puede usarse para comprar un seguro médico, en su mayoría funcionan para pagar los gastos que los planes de seguro médico no cubren. Esto puede incluir copagos, deducibles y ciertos gastos médicos que no están cubiertos por ningún seguro médico.
Hay tres variaciones básicas de las MRA, incluidas las HSA, FSA y HRA. Estos son los detalles de los tres programas y cuándo podrían funcionar mejor.
HSA: cuentas de ahorro para la salud
¿Qué es una HSA?
Este plan es algo así como una IRA para costos médicos. Se utiliza junto con un plan de seguro médico con deducible alto, que se define como un plan de seguro médico con un deducible anual mínimo de $ 1,300 (desembolso máximo de $ 6,550) para una persona y un deducible mínimo de $ 2,600 (máximo de su bolsillo de $ 13,100) para una familia (todas las cifras son para 2017).
Sus contribuciones a una HSA son deducibles a efectos del impuesto sobre la renta. También puede invertir el dinero en una HRA para que crezca. Se puede invertir en acciones, bonos, fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa (ETF) e inversiones de renta fija. Las ganancias de la inversión crecen libres de impuestos. Además, los retiros de una HSA que se utilizan para pagar gastos médicos también se pueden retirar libres de impuestos. Cualquier dinero que no se retire se puede retener en el plan para seguir creciendo.
Nota: Todos los fondos retirados de una HSA para gastos no médicos están sujetos no solo al impuesto sobre la renta ordinario, sino también a una multa del 20 por ciento del IRS.
¿Qué hace una HSA?
Los fondos de una HSA se pueden usar para pagar los costos médicos que no cubre su seguro médico. Esto puede incluir copagos, deducibles o incluso ciertos gastos no cubiertos. Cuando abre una cuenta HSA, normalmente se le proporciona una tarjeta de débito o una chequera que le permite acceder a la cuenta.
Los límites de contribución del plan HSA para 2017 son $ 3,400 para una persona y $ 6,750 para una familia. También hay una contribución para «ponerse al día» de $ 1,000 adicionales si tiene 55 años o más. Además, algunos empleadores pagan una parte o la totalidad de la contribución a la HRA como beneficio para los empleados. Las contribuciones que no se utilicen en un año se pueden transferir para su uso en años futuros.
¿Para qué sirve una HSA?
Una HSA es un plan excelente si tiene costos médicos importantes pero no detalla las deducciones en su declaración de impuestos sobre la renta. Esto es especialmente importante dado que los costos médicos solo son deducibles en la medida en que superen el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Si goza de buena salud durante toda su vida laboral, puede llevar un saldo considerable de su HSA hasta la jubilación. En ese momento, se puede utilizar para cubrir los gastos médicos de bolsillo que a menudo aumentan con la edad.
¿Dónde puede encontrar una HSA?
Por lo general, están disponibles a través de empleadores, pero también puede configurar uno como individuo. Muchos bancos ofrecen programas HSA para sus clientes, por lo que si su empleador no ofrece el beneficio, puede crear uno allí.
FSA: cuentas de gastos flexibles
¿Qué es una FSA?
Estos son planes que se utilizan para el pago de gastos médicos, dentales y relacionados con la vista. Al igual que una HSA, las contribuciones que realiza al plan son deducibles de impuestos. Sin embargo, la FSA tiene un problema: cualquier contribución realizada al plan que no se haya gastado antes de fin de año se perderá.
Algunos empleadores tienen opciones que le ayudarán a evitar la pérdida total de los fondos no utilizados. Algunos le permitirán transferir hasta $ 500 de fondos no utilizados al año siguiente, mientras que otros extenderán el uso de los fondos hasta dos meses y medio en el nuevo año. Los empleadores generalmente ofrecerán uno u otro, pero no ambos. Y muchos empleadores no ofrecen esa opción en absoluto.
La FSA tiene ciertas similitudes con una HSA. Por ejemplo, las contribuciones pueden ser proporcionadas por usted o su empleador. Y cuando abre una cuenta FSA, generalmente también se le proporciona una tarjeta de débito, una chequera o ambas, para que pueda acceder a los fondos de la cuenta.
¿Qué hace una FSA?
Al igual que una HSA, una FSA se puede utilizar para pagar los gastos que no están cubiertos por su plan de seguro médico. Esto incluye copagos, deducibles, recetas y servicios dentales y de la vista. También se puede usar para pagar ciertos tratamientos y terapias que pueden no estar cubiertos por su seguro médico, incluidos los anticonceptivos, las pruebas de embarazo, la insulina, las muletas, el tratamiento quiropráctico y los programas para dejar de fumar.
Para 2017, un empleado puede contribuir hasta $ 2,600 a una FSA que sería deducible de impuestos. El empleador también puede financiar esta contribución, o puede ser proporcionada por una combinación tanto del empleador como del empleado. Se permite una aportación de empleados, pero está limitada a $ 500.
¿Para qué sirve una FSA?
Debido a que pierde los fondos no utilizados en la cuenta, una FSA la usa mejor alguien que tiene gastos médicos continuos y predecibles. En esa situación, lo más probable es que utilice todos los fondos de la cuenta. Pero si está sano y tiene muy pocos gastos médicos, la posibilidad de confiscación es alta y es posible que desee renunciar a tener la cuenta.
Si es un usuario habitual de servicios médicos, una FSA ofrece beneficios fiscales similares a los de una HSA. Sus contribuciones al plan son deducibles de impuestos y le permitirá deducir efectivamente los gastos médicos que quizás no pueda reclamar mediante deducciones detalladas.
¿Dónde puede encontrar una FSA?
Las FSA están patrocinadas por el empleador y, por lo general, son una opción como parte de un plan de cafetería.
HRA: acuerdos (o cuentas) de reembolso de gastos médicos
¿Qué es una HRA?
Este es un plan en el que un empleador reembolsa a un empleado tanto las primas del seguro médico como los gastos médicos de su bolsillo. “Reembolso” se refiere únicamente a los gastos en los que realmente incurre el empleado. Esto lo hace diferente tanto de la HSA como de la FSA, que prefinancian los costos médicos esperados.
Los gastos médicos calificados se refieren a cualquier gasto médico que está permitido bajo la Sección 213 del IRS del Código de Rentas Internas. Esto puede incluir las primas pagadas por cuidados a largo plazo y los gastos de viaje incurridos en relación con el tratamiento médico. Sin embargo, un empleador individual puede reducir aún más la lista de gastos permitidos.
Dependiendo del tipo de HRA, los fondos no utilizados pueden o no transferirse de un año al siguiente. Sin embargo, los empleadores también pueden permitir que los empleados utilicen sus fondos de la HRA incluso antes de la jubilación.
¿Qué hace una HRA?
Efectivamente, una HRA le da tanto al empleador como al empleado más control sobre cómo se usa el dinero asignado para gastos médicos. Por ejemplo, se puede usar una mayor parte de la cuenta para pagar una prima de seguro médico con deducible bajo. Alternativamente, el dinero se puede asignar a un plan de deducible alto, con más fondos asignados a gastos de bolsillo.
El dinero de la cuenta no se invierte y, por lo tanto, no se transfiere de un año a otro. No hay límites en cuanto a cuánto puede contribuir un empleador al plan, y es propiedad exclusiva del empleador, no del empleado.
¿Para qué sirve una HRA?
Las HRA son buenas para los empleados que desean tener más control sobre cómo se gastan sus dólares médicos. Y, naturalmente, si el empleador paga el costo de la HRA, puede ser más ventajoso que las primas contributivas del seguro médico y el pago directo de los gastos de bolsillo.
¿Dónde puede encontrar una HRA?
Al igual que los otros planes descritos en este artículo, los empleadores suelen proporcionar las HRA. Sin embargo, también existe la HRA para pequeñas empresas que está disponible para los autónomos, aunque los términos específicos son algo diferentes de los planes patrocinados por el empleador.
Resumen
Si su empleador ofrece una HSA, FSA o HRA, debe considerar detenidamente los muchos beneficios que ofrece, especialmente si el empleador paga parte o la totalidad del costo.